對於是否要開辦長期照護險？贊成派與反對派已經爭論10多年了，問題的癥結所在還是在財源的部分，要保險？或是要稅收？身為普羅大眾，最關心的應該就是在政府提供的長期照護服務之外，需不需要加購商業的長期照護保險？
在購買長照險之前，要先了解國家的《長期照顧服務法》。曾擔任衛福部長期照護險規畫總顧問的陽明大學衛生福利研究所教授李玉春表示，從2009年7月起，行政院經濟建設委員會就開始進行長照險的先期規畫，2015年5月《長期照顧服務法》已經三讀通過，並預定2年後上路，2015年6月，行政院會通過了《長期照護保險法》草案，也已送立法院審議，預計2018年開辦。這個時間點剛好可銜接2008年到2017年執行的「長期照護10年計畫」，以及2013年到2016年的「長期照護服務網」，還有2015年到2018年的「長期照護量能提升計畫」。原先的計畫是先發展長照資源與人力、建構服務體系，再來開辦長期照護保險。
因此，不論是「長期照護10年計畫」、「長期照護服務網」、「長期照護量能提升計畫」，都是以稅收在推動長期照護服務，迄今「長期照護10
長照保險法2重點
李玉春指出，《長期照護保險法》就如同現行的《全民健康保險法》，是全民強制納保，有2個重點如下：
❶財源由政府、雇主與民眾（包括受雇主、無工作者及自由工作者（經濟弱勢除外））一起負擔：其中政府補助的部分仍由稅收來支出，財政部同意從房地合一稅、財政收支改革方案結餘，以及公務預算籌措每年約400多億元的經費。因此，長照保險可說是社會保險與稅收的混合制，由於單靠政府稅收來支應長照，長期的財源可能會不足、不穩定、容易受到景氣的影響，無法滿足家庭基本長期照護的需要，因此，需要開辦保險。
❷負擔比例尚未確定：原先規畫雇主、受雇者、政府各負擔4成、3成、3成的保費比例，其中雇主負擔的比例比起健保的保費減少了2成，由政府來吸收，企業感受到社會的需要，加上政府在雇主保費負擔方面大幅度的讓步，調降了雇主對員工保費2成的負擔，因此，2015年在工商界的同意之下，行政院通過了《長照保險法（草案）》。但因今年5月新政府上任，決定修訂《長期照顧服務法》，其中調高遺贈稅至20%、營業稅至5.5%，以籌措約300～400億的經費挹注於長期照護服務，但因各界都有反對聲音，所以，行政院尚未通過。
政府長照財源恐不足
李玉春認為，光靠新政府推出的稅收收入，也許短期內可以因應，但長期可能會面臨財源不足的窘境，至於財源不足的原因有2個如下：
❶稅收受大環境不景氣影響大：包括遺贈稅、營業稅收入和大環境的景氣密切相關，其中遺贈稅也容易有逃漏稅的疑慮，因此，光靠政府的稅收來支撐長照，將不足以因應。
❷失能人口快速成長：到今年為止，殷切需要長期照護服務的失能人口已多達78萬人（其中約有50萬是老人），預計2060年因為人口快速老化，失能人口將會成長到193萬人，也就是每100個人就有10.5個人需要長期照護，政府可能無法以不斷加稅的方法，來因應高度成長的長期照護需要。因此，很多學者專家都認為，政府長期仍需考慮開辦長照保險，因為幾乎每個人（除了經濟弱勢的人外）都要繳保費，才可能支撐長期照護高度成長的需求。
民間長照險應運而生
不管是長期照護保險，還是從賦稅中撥款提供的長期照顧服務，都只能提供最基本的照顧服務，很難滿足個人或不同家庭完整的長期照顧需求，因此，未來會由商業保險或是個人儲蓄來補社會保險的不足。
李玉春指出，依照過去全民健康保險的執行經驗，從1995年開辦全民健保之後，醫療險、癌症險等可支援健保給付不足的商業健康保險，在健保開辦10年就成長了7倍。其實，當政府和民間為了長期照顧服務的財源爭議不休時，商業健康保險早已推出多種版本的長期照護保險產品，並可以跟政府的方案搭配。
聰明購買長照險2技巧
由於現行的「長期照護10年計畫」及「長期照護服務網」所能提供的服務項目有限，而「長照10年2.0計畫」或長照保險尚未推出，民眾應該如何聰明購買民間商業公司推出的長照險呢？
❶視需要選擇現金或實物給付長照險
現行的商業健康保險中的長照險規畫，大多是現金給付型的產品，但因為長照資源相當缺乏，目前國內外勞工約22萬人，本土照顧員大概有2萬名，因此，即便有錢也不見得能夠聘請到理想的照顧者來照顧家中的失能者，甚至達到想要的照顧品質。因此，經管會已委託民間保險公司設計實務給付型的產品。
所謂現金給付型的產品，是針對被保險人所需的長期照護提供現金上的補助，比較像是儲蓄的概念，可以補儲蓄及政府補助的不足，支應部分負擔及自費的費用。而實務給付型的產品則是保險公司和長照機構簽約，由合約長期照護機構提供醫療及照顧上的協助，就如同健保一樣，再由合約長期照護機構向保險公司申請費用。若商業實物給付型保險可以確保優質好用的長照服務之提供的話，將有一定的優勢。
❷先評估個人未來的失能風險，並考量政府政策再決定
可以從家族疾史、目前身體健康概況等，來評估未來失能的風險，然後扣除掉健保給付的項目及服務、政府提供的長期照護服務項目和額度，再決定要購買哪家保險公司的哪一種類型的長照險。
商業保險公司會先精算可能的風險與給付所需要的費用讓客戶做評估，因為目前政府提供的服務有限，所以，商業長照險保費也相對會比較高，未來若是政府提高預算，就可能會改變民眾對商業長照險的需求。
由於新政府對於長照2.0計畫內容、補助對象、補助項目與額度等相關的配套措施都還在規畫中，因此，在購買商業長照險時，可視個人的財力、失能的風險、期待獲得的長照給付（服務項目、方式與額度）、承擔風險的意願以及新政府政策等來做決定。
【本文摘自 常春月刊402期】
